Гражданам бывает трудно определить, в какое финансово-кредитное учреждение лучше обратиться, причем вопрос становится критически важным при вложении средств. Поэтому специалисты Национального банка КР разработали специальные рекомендации.
На что следует обратить внимание прежде всего:
- наличие лицензии и отсутствие ограничений в деятельности банка (информация о регистрации банка, наличии лицензии на проведение банковских операций и об ограничениях имеется на сайте НБ КР);
- информация об учредителях и акционерах банка (публикуется на сайтах самих финучреждений);
- рейтинг банка (в Кыргызстане банки ни имеют ни международных, ни национальных рейтингов, но финансовые и экономические сайты формируют свои списки и проводят анализ финансовых показателей, что тоже может служить ориентиром);
- информация о банке в СМИ и другие доступные сведения, особенно негативные (о случаях мошенничества, мерах воздействия со стороны Нацбанка и т. д.), влияющие на репутацию акционеров или руководства;
- финансовые показатели (любое заинтересованное лицо может провести свой анализ на основе отчетов и другой информации, которая доступна на сайте и в офисах банка).
Как отмечают специалисты, самым трудным является анализ финансовой отчетности. В связи с этим они сделали пояснения.
Финансовая отчетность банка включает следующие основные компоненты:
- отчет о финансовом положении;
- отчет о совокупном доходе;
- отчет об изменениях в собственном капитале;
- отчет о движении денежных средств;
- примечания к финансовой отчетности.
Основным документом, отражающим финансовое состояние банка, является отчет о финансовом положении, его еще называют бухгалтерским балансом. Он содержит структурированные данные об активах, обязательствах и о собственном капитале банка на определенное время, а также сравнительную информацию за предыдущий период.
Активы банка — это все его имущество: денежные средства, ценные бумаги, кредиты, здания, сооружения, машины, оборудование и другое. В данном случае надо смотреть на объем ликвидных активов, то есть денежные средства и другие средства банка, которые легко конвертировать в деньги (золото, государственные ценные бумаги). Ликвидные активы менее подвержены риску, при этом степень их доходности низкая. Определение некоего оптимального соотношения между ними свидетельствует о качественном управлении активами банка.
Собственные источники ресурсов банка отражаются в его капитале. Чем больше собственный капитал, тем большей устойчивостью банк будет обладать при оттоке средств. Информацию можно получить из отчета об изменениях в собственном капитале.
При анализе обязательств и капитала банка также необходимо оценить соотношение между ними. Если обязательств больше, доходность банка может быть низкой, так как он платит за использование привлеченных и заемных средств вкладчиков и кредиторов. Если наблюдается превышение объемов капитала над обязательствами, значит, банк в большей степени опирается на собственные ресурсы.
Важна информация о прибыли или убытках банка — она отражается в отчете о совокупном доходе. Высокая прибыль говорит об эффективном управлении активами, а убытки — о проблемах.
Ценным источником информации о поступлениях и выплатах денежных средств является отчет об их движении.
К финансовой отчетности дополнительно прилагаются сведения о соблюдении банком экономических нормативов, установленных НБ КР. Завышение или занижение может свидетельствовать о низком уровне управления рисками в банке.
Таким образом, изучение финансовых показателей позволяет проанализировать финансовое состояние банка и помочь принять решение о вложении средств.
Сколько денег на депозитах?
К концу апреля в банках Кыргызстана имелись депозиты почти на 114 миллиардов сомов. Еще более 47,5 миллиарда находятся на счетах.
